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资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？-高顿问答

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资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？-高顿问答 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 CPA 资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？ 资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？ 老师.陆老师当时将应纳可抵扣的时候，讲解比如资产账面大于计税基础，然后是啥费用谁大？利润谁大？怎么判断可抵扣还是应纳税哦...忘记了，去年还记得，

G同学 2021-04-21 13:53:06 阅读量 709 彭老师 高顿财经研究院老师 深入浅出 层层剖析 思路清晰 授课详尽 免费咨询老师 高顿为您提供一对一解答服务，关于资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？我的回答如下：

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ

资产的账面价值大于计税基数/负债的账面价值小于计税基础，属于应纳税暂时性差异，即现在多交以后少交；资产的账面价值小于计税基数、/负债的账面价值大于计税基础，属于可抵扣暂时性差异，即现在不让抵扣以后可以扣。

关于学员剩下的问题，可以再详细一点吗？老师再针对性的解答喔~

希望老师的解答可以帮助到同学，祝同学早日取得证书！！！ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ~


以上是关于税,应纳税暂时性差异相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 2021-04-21 14:10:58 加载更多 版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。 知识补充 资产账面大于计税基数/负债账面小于计税基础，是应纳税暂时性差异吗？ 老师.陆老师当时将应纳可抵扣的时候，讲解比如资产账面大于计税基础，然后是啥费用谁大？利润谁大？怎么判断可抵扣还是应纳税哦...忘记了，去年还记得， 相关问题 相关文章 其他人都在看 如何理解应纳税暂时性差异最大特点可以逆转？ 暂时性差异最大特点可以逆转是什么意思呀？ 像以公允价值为计量...

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2023-06-15 14:33:21 税务登记证是什么 税务登记证是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。

2023-06-15 13:55:34 个税起征点是多少 个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。

2023-06-15 13:49:52 进口关税查询是什么 进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。

2023-06-15 13:44:02 年终奖个税公式是什么 年终奖个税公式关乎到大家在年底的时候能拿到多少年终奖，那么，年终奖个税公式是什么？下面茶茶学姐就来详细介绍相关内容，大家可以参考。

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精选问答 收支结余率怎么计算吗？

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教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行

在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？

教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用　371,428.57贷：使用权资产累计折旧　371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用　131,040贷：租赁负债-未确认融资费用　131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用　30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（　-371,428.57）+财务费用（　-131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~

其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？

教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

生产设备发生的日常维修费用应计入存货成本吗？

教师回复： 亲爱的同学你好:        旧准则下，生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的，然后进存货成本。        新准则下，生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。        这是教材与准则有冲突的地方。     希望老师的回答能够帮助到你哦，加油~~

我也要提问老师 大家都在搜 增值税发票 增值税专用发票 土地增值税 增值税普通发票 土地增值税税率 增值税一般纳税人 增值税发票怎么开 增值税计算 增值税抵扣 二手房增值税 增值税起征点 虚开增值税发票 房产增值税 增值税法 土地增值税清算 最新问答 12张随机模型上下线之间间距的公式在会计考试范围内吗？ 这道题的期末存货计量和跌价准备的会计分录怎么写？ 注税中存量房的评估费可以抵扣，哪里理解有误吗？ 会计cpa中为什么说随机模型更容易受管理人员主观判断的影响？ 超定额废品损失是什么？怎么理解的呢？ 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

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