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税务师实操-会计实操-实务问答-高顿会计税务师问答

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税务师实操-会计实操-实务问答-高顿会计税务师问答 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 > 税务师 老师已回答劳务派遣员工的火车票可以抵扣进项税额吗？ 爱思考的同学你好，如果可以取得注明身份信息的车票，劳务派遣员工的火车票可以抵扣进项税额。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

2022-01-09 17:23:35 孙老师老师解答 阅读量 1909 老师已回答5销售自己使用过的固定资产，是否可以按照3%的税率开具增值税专票，这里不享受减按2%征收的优惠？ 爱思考的同学你好，可以。一般纳税人销售自己使用过的没有抵扣过进项税额的固定资产，可以选择放弃减税，按照3%征收率开专票。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

2022-01-09 10:59:45 孙老师老师解答 阅读量 1041 老师已回答20题，特殊税务处理合并怎么处理？ 认真的同学，你好呀~ 4. 企业合并，当事各方应按下列规定处理：(l)合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。(2)被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理。(3)被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

2022-01-07 13:08:09 老师老师解答 阅读量 347 老师已回答转让先进技术使用权取得的收入确认为什么收入？ 同学你好，分情况考虑，如果转让无形资产的使用权而取得的技术转让收入，应属于主营业务收入，可以作为计算招待费、广宣费税前扣除限额基数；如果转让无形资产的所有权而取得的技术转让收入，应属于营业外收入，不得作为计算招待费、广宣费税前扣除限额基数。

2022-01-01 07:10:25 老师老师解答 阅读量 1850 老师已回答这里的暂免指的是出租方面的房产税减免吧？ 同学方便截一下屏么？老师怎么没找到同学问的这个点

2021-12-31 18:17:00 老师老师解答 阅读量 297 老师已回答出现现金折扣是该冲减收入还是应该作为财务费用？ 同学你好，这道选择题不对的，已经有好多同学问过了，冲的就是财务费用

2021-12-28 21:54:16 老师老师解答 阅读量 538 老师已回答没有给出C型实木地板的利润率，没有利润率也能算组价吗？ 自产自用没有同类售价要用到利润率，如果是委托加工没有同类售价，它的组成计税价格不需要利润率这个指标。

2021-12-26 22:15:04 老师老师解答 阅读量 452 老师已回答通过公益捐赠给目标脱贫地区货物免征增值税，是否视同销售呢？ 认真且努力的同学，你好：如果用于了公益性的项目，不视同销售，是因为用于公益性这个项目时，该应税服务、应税货物一般就已经进入最终消费环节了（比如：用于公益性活动的运输服务，运输完了这个服务就结束了），以后不会再流转了，增值税中断。 希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2021-12-18 22:47:22 老师老师解答 阅读量 2522 老师已回答982.5是消费税为啥在计算企税的税前扣除要加呢？ 勤奋的同学你好～～～老师来啦♡消费税计入税金及附加呀，是损益类科目，当然得扣除呀希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2021-12-16 20:34:31 老师老师解答 阅读量 477 老师已回答36题中的出差差旅补助为什么要计入工资收入吗？ 同学您好，国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）规定，差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。如单位除实报实销所有差旅费用外，还另外给予员工差旅费津贴名义的福利，则该部分福利收入属于应税收入，应予征税。此题360不算的话，是没有正确答案的，所以本题的题干信息没有明确清楚。

2021-12-16 11:51:23 老师老师解答 阅读量 637 首页 上一页 12345678910 下一页 末页 相关问题 相关文章 请问老师，是在改变用途的当期还是下个月做进项税额转出？ 请问老师，是在改变用途的当期还是下个月做进项税额转出，谢谢...

这个题目的答案不是讲进项税额转出的是吗? 这个题目的答案不是讲进项税额转出的是吗?...

农产品的进项税额农产品税率不是9%或10%？ 老师，这题目问农产品的进项税额，农产品税率不是9%或10%，...

这几年自产的发放福利，对应进项税额是否应该计入收入？ 老师您好，这几年自产的发放福利，对应进项税额是否应该计入收入...

这道题不应该只转出进项税额吗？ 不应该只转出进项税额吗...

可抵扣进项税额应该是按10%计算，为什么这道题用13%计算进项税额？ 购进农产品生产13%的货物，可抵扣进项税额应该是按10%计算...

计入待认证进项税额时发票有粘贴在凭证后吗？ 计入待认证进项税额时 发票有粘贴在凭证后 那真正抵扣的时候呢...

期末应交销项税进项税额无须反方向结平，通过转出未交增值税扎平？ 老师，期末应交增值税-销项税、进项税无须相反方向结平，而是通...

如果对方开了专票，就有进项税额吗？ 以旧换新销售货物除了金银首饰，其他的以新货物同期销售额确定销...

购进农产品，是根据用途来计算扣除进项税额的吗？ 第（2）问中，业务（1）里购入原木计算抵扣的税率为什么是10...

2024年江西财经大学MBA授课方式是什么？学姐介绍 2024年江西财经大学MBA招生全日制和非全日制研究生，有综合管理MBA和数字化管理MBA两个研究方向，上课方式分别为全日制综合管理MBA：工作日；非全日制综合管理MBA：周末授课/夜间授课/集中授课；非全日制数字化管理MBA：每月集中一次授课。

2023-06-15 14:39:43 考研专业课大纲可以在哪里查看？四大主要渠道 在考研过程中，了解所报考专业的考试科目和考试大纲是非常重要的一步。那么，考研专业课大纲可以在哪里查看呢？考研专业课大纲可以通过院校官方网站、教育部门网站、考研辅导书籍、网络资源等方式查看。为了大家更好的了解，小编为大家整理了考研专业课大纲可以在哪里查看的详细内容，一起来看看吧！

2023-06-15 14:39:41 2023年北京初级会计证书什么时候可以领取 2023年北京初级会计证书领取大约会在考试成绩公布后的2-3个月开始陆续发放。

2023-06-15 14:39:28 河北大学宪法学与行政法学考研能调剂吗？调剂多少人？ 河北大学宪法学与行政法学专业考研能调剂吗？调剂多少人？2023河北大学宪法学与行政法学考研调剂6人，具体内容如下，供各位考生参考！

2023-06-15 14:36:48 2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！ 2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！2024陕西师范大学学科英语考研科目有四门：①101思想政治理论②204英语(二)③333教育综合④908专业基础。政治和英语二是公共课，属于全国统考；333+908是专业课，由学校自主命题。具体详情，快随小熊学姐一起来看看吧！

2023-06-15 14:36:10 精选问答 委托加工收取的加工费，增值税税率不是6%吗？

教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率

立法的税种有哪些？

教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！

为什么在消费税计算中，组成计税价格要÷(1-消费税税率)？

教师回复： 同学，你好：计算带有消费税的组成计税价格时，因为消费税是价内税，属于组成计税价格中的一部分，计算消费税时，是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的，所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油！

能罗列一下会计学上哪些是两者孰高计量？哪些是孰低计量？

教师回复： 勤奋的同学你好，老师给你总结了一下：会计中的孰高与孰低的比较（一）存货的期末计量资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（二）资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额，与资产的账面价值进行比较，按照孰低原则进行计量。（三）无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。（四）亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。（五）权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额，按照“孰高原则”进行计量。（六）资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值，取其较高者作为资产的可收回金额。（孰高原则）

“转回应纳税暂时性差异”，“转回”究竟是什么意思？

教师回复： 认真、努力的同学你好：1、“转回”与“发生”的意思刚好相反；发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额，发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额；转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额，转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回？因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失，所以之前计暂时性差异就会多，需要进行转回3、举例：2013年甲公司实现利润总额210万元，包括国债利息收入10万元，违反环保法规罚款20万元；甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元，年末余额为100万元，求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~

居民企业和居民个人持有上市公司的股票不足12个月所获得的股息红利所得都不免所得税吗？

教师回复： 媛媛同学，下午好啊：同学，下午好啊：（1）个人所得税个人持有上市公司股票或新三板挂牌公司股票而取得的股息①持股时间≤1个月，               股息收入全额征税②1个月＜持股时间≤12个月， 股息收入减半征税③持股时间＞12个月，            股息收入免税（2）企业所得税企业持有上市公司股票持股时间≥12个月，股息、红利免税持股时间＜12个月，股息、红利正常缴税个人和企业持有非上市公司股票的股息、红利都要缴税。 

委托加工，受托方要代扣代缴增值税的吗？

教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！

与订货批量有关的总成本是怎么算的？

教师回复： 经济订货批量模型里面有成本最低订货批量计算经济订货批量＝Squat(2*年订货量*平均一次订货准备所发生成本/每件存货的年储存成本) 注：Squat()函数表示开平方根经济订货批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相关总成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc   Q是经济订货量  D是总量 KC是变动存储成本  K每次订货成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600

我也要提问老师 大家都在搜 增值税发票 增值税专用发票 土地增值税 增值税普通发票 土地增值税税率 增值税一般纳税人 增值税发票怎么开 增值税计算 增值税抵扣 二手房增值税 增值税起征点 虚开增值税发票 房产增值税 增值税法 土地增值税清算 最新问答 非货币性资产交换：双方的入账价值和差额怎么确认？ 公允价值的变动不影响原股权账面价值吗？ 房产投资联营取得固定收入，视同出租，那使用的税率是12%吧？ 债务人用自己生产的商品抵债务，不视同销售吗？ 持有期间不是做过长投损益调整了吗？为何转权益法后还要再做一次？ 其他项目 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 友情链接： ACCA考试网 CPA FRM CFA 管理会计 CMA考试网 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

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