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税务师实操-会计实操-实务问答-高顿会计税务师问答第4页

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税务师实操-会计实操-实务问答-高顿会计税务师问答第4页 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 > 税务师 老师已回答为什么这里不用条件里给的33215的进项税额呢？ 亲爱的考试 你好：33215是企业自己计算的金额，但是由于出错的地方比较多，所以重新计算。而且题目中还说明：.除上述审核业务外，该企业还购进调味品等原材料，均取得增值税专用发票，合计金额76000元，税额9880元，所以我们只需要考虑题目中的进项和9800就好。 加油哦！如果还有什么不理解的随时向老师提问哦！老师一直都在的！

2021-11-05 00:12:09 老师老师解答 阅读量 315 老师已回答进口环节不区分一般纳税人和小规模纳税人，税率都是一样的吗？ 同学，你好：进口环节不区分一般纳税人和小规模纳税人，税率都是一样的。希望以上解答能帮助到你，祝学习快乐呀~

2021-11-04 17:08:16 老师老师解答 阅读量 740 老师已回答车间修理人员工资计入制造费用吗？ 勤奋的同学你好啊 计入制造费用哦 继续加油呀，胜利的曙光就在眼前(✿╹◡╹)

2021-11-03 21:04:06 汤老师老师解答 阅读量 526 老师已回答会计学中个人捐赠能全额扣除的有哪些？ 爱思考的同学，你好：个税中全额扣除可以简单记忆捐赠对象的有：（1）向公益性青少年活动场所捐赠：（2）向红十字事业的捐赠；（3）向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠；（4）向农村义务教育的捐赠；（5）向中华健康快车基金会等5家单位捐赠：中华健康快车基金会、孙冶方经济科学基金会、中华慈善总会、中国法律援助基金会、中华见义勇为基金会（6）向教育事业的捐赠；（7）通过宋庆龄基金会等16家单位用于公益救济性的捐赠：宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会等（8）对地震灾区的捐赠；（9）自2020年1月1日至2021年3月31日，个人对新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的捐赠。除此之外都是按照30%的比例扣除。 明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

2021-11-03 16:33:53 老师老师解答 阅读量 605 老师已回答会议产地出租不是应该属于现代服务加计抵减10%吗？ 爱思考的同学你好，住宿服务销售额占比大于50%，该宾馆属于生活服务业，在2019年10月1日之后按照15%加计抵减。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

2021-11-03 14:03:44 孙老师老师解答 阅读量 350 老师已回答内含报酬率如果比期望的报酬率低但是大于0怎么处理？ 亲爱的财管同学，你好~对于评价单一项目来说，npv（净现值）大于0，就等价于现值指数大于1，就等价于内含报酬率大于资本成本（投资者的必要报酬率），项目可行。同学可以放入等式中理解一下：内含报酬率是使未来现金净流量现值-原始投资额现值情况下的折现率，此时的npv=0的，那么假设我们让npv大于0，折现率越小折出来的金额才会变大，此时肯定是资本成本小于内涵报酬率的，项目依旧可行。 希望可以帮助到同学的学习，加油！

2021-11-03 09:40:24 田老师老师解答 阅读量 697 老师已回答计算稀释每股收益可转债对净利润的调整时，所付的利息为什么是加？ 勤奋的同学你好啊 稀释每股收益是假设现在直接转股，我们也知道可转债在转股前是需要给购买方支付利息，付息会减少净利润，如果直接转股企业是不是就不用给别人支付利息了，就需要将支付的利息从净利润当中加回来哦。 继续加油呀，胜利的曙光就在眼前(✿╹◡╹)

2021-11-02 11:23:02 汤老师老师解答 阅读量 2473 老师已回答这里不用扣除员工的工资薪金吗？ 爱思考的同学你好，题目给出的会计利润已经考虑各项成本费用了哈。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

2021-11-01 22:55:59 孙老师老师解答 阅读量 319 老师已回答这题从长投转其他权益工具，不是要卖了再买吗？ 认真、努力的同学你好：同学做的分录是正确的可是本题问的是出售部分哦 希望老师的讲解能够帮助到你~

2021-11-01 22:36:17 老师老师解答 阅读量 474 老师已回答扣除已交消费税的时候为什么是120*30%？ 同学您好，计算扣除的消费税时以外购时的价格计算，也就是120，你说的60是计算销售的消费税，运费不考虑消费税，但是考虑增值税

2021-11-01 15:31:34 老师老师解答 阅读量 412 首页 上一页 12345678910 下一页 末页 相关问题 相关文章 请问老师，是在改变用途的当期还是下个月做进项税额转出？ 请问老师，是在改变用途的当期还是下个月做进项税额转出，谢谢...

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农产品的进项税额农产品税率不是9%或10%？ 老师，这题目问农产品的进项税额，农产品税率不是9%或10%，...

这几年自产的发放福利，对应进项税额是否应该计入收入？ 老师您好，这几年自产的发放福利，对应进项税额是否应该计入收入...

这道题不应该只转出进项税额吗？ 不应该只转出进项税额吗...

可抵扣进项税额应该是按10%计算，为什么这道题用13%计算进项税额？ 购进农产品生产13%的货物，可抵扣进项税额应该是按10%计算...

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期末应交销项税进项税额无须反方向结平，通过转出未交增值税扎平？ 老师，期末应交增值税-销项税、进项税无须相反方向结平，而是通...

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2023-06-15 14:39:43 考研专业课大纲可以在哪里查看？四大主要渠道 在考研过程中，了解所报考专业的考试科目和考试大纲是非常重要的一步。那么，考研专业课大纲可以在哪里查看呢？考研专业课大纲可以通过院校官方网站、教育部门网站、考研辅导书籍、网络资源等方式查看。为了大家更好的了解，小编为大家整理了考研专业课大纲可以在哪里查看的详细内容，一起来看看吧！

2023-06-15 14:39:41 2023年北京初级会计证书什么时候可以领取 2023年北京初级会计证书领取大约会在考试成绩公布后的2-3个月开始陆续发放。

2023-06-15 14:39:28 河北大学宪法学与行政法学考研能调剂吗？调剂多少人？ 河北大学宪法学与行政法学专业考研能调剂吗？调剂多少人？2023河北大学宪法学与行政法学考研调剂6人，具体内容如下，供各位考生参考！

2023-06-15 14:36:48 2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！ 2024陕西师范大学学科英语考研官方参考书目公布啦！2024陕西师范大学学科英语考研科目有四门：①101思想政治理论②204英语(二)③333教育综合④908专业基础。政治和英语二是公共课，属于全国统考；333+908是专业课，由学校自主命题。具体详情，快随小熊学姐一起来看看吧！

2023-06-15 14:36:10 精选问答 委托加工收取的加工费，增值税税率不是6%吗？

教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率

立法的税种有哪些？

教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！

为什么在消费税计算中，组成计税价格要÷(1-消费税税率)？

教师回复： 同学，你好：计算带有消费税的组成计税价格时，因为消费税是价内税，属于组成计税价格中的一部分，计算消费税时，是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的，所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油！

能罗列一下会计学上哪些是两者孰高计量？哪些是孰低计量？

教师回复： 勤奋的同学你好，老师给你总结了一下：会计中的孰高与孰低的比较（一）存货的期末计量资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（二）资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额，与资产的账面价值进行比较，按照孰低原则进行计量。（三）无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。（四）亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。（五）权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额，按照“孰高原则”进行计量。（六）资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值，取其较高者作为资产的可收回金额。（孰高原则）

“转回应纳税暂时性差异”，“转回”究竟是什么意思？

教师回复： 认真、努力的同学你好：1、“转回”与“发生”的意思刚好相反；发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额，发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额；转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额，转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回？因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失，所以之前计暂时性差异就会多，需要进行转回3、举例：2013年甲公司实现利润总额210万元，包括国债利息收入10万元，违反环保法规罚款20万元；甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元，年末余额为100万元，求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~

居民企业和居民个人持有上市公司的股票不足12个月所获得的股息红利所得都不免所得税吗？

教师回复： 媛媛同学，下午好啊：同学，下午好啊：（1）个人所得税个人持有上市公司股票或新三板挂牌公司股票而取得的股息①持股时间≤1个月，               股息收入全额征税②1个月＜持股时间≤12个月， 股息收入减半征税③持股时间＞12个月，            股息收入免税（2）企业所得税企业持有上市公司股票持股时间≥12个月，股息、红利免税持股时间＜12个月，股息、红利正常缴税个人和企业持有非上市公司股票的股息、红利都要缴税。 

委托加工，受托方要代扣代缴增值税的吗？

教师回复： 同学 你好委托加工，只是让受托方加工，加工完成后，委托方还可以收回，货物的所有权没有转移。也没有脱离增值税链条，所以增值税不用视同销售，委托方不交增值税哦。而是等到委托方将货物收回后对外销售的时候自行申报纳税。所以也不涉及代扣代缴增值税哦。感谢您的支持，继续加油哦！

与订货批量有关的总成本是怎么算的？

教师回复： 经济订货批量模型里面有成本最低订货批量计算经济订货批量＝Squat(2*年订货量*平均一次订货准备所发生成本/每件存货的年储存成本) 注：Squat()函数表示开平方根经济订货批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相关总成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc   Q是经济订货量  D是总量 KC是变动存储成本  K每次订货成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600

我也要提问老师 大家都在搜 增值税发票 增值税专用发票 土地增值税 增值税普通发票 土地增值税税率 增值税一般纳税人 增值税发票怎么开 增值税计算 增值税抵扣 二手房增值税 增值税起征点 虚开增值税发票 房产增值税 增值税法 土地增值税清算 最新问答 非货币性资产交换：双方的入账价值和差额怎么确认？ 公允价值的变动不影响原股权账面价值吗？ 房产投资联营取得固定收入，视同出租，那使用的税率是12%吧？ 债务人用自己生产的商品抵债务，不视同销售吗？ 持有期间不是做过长投损益调整了吗？为何转权益法后还要再做一次？ 其他项目 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 友情链接： ACCA考试网 CPA FRM CFA 管理会计 CMA考试网 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

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