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教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？-高顿问答

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教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？-高顿问答 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 中级会计职称 教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？ 教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？ 老师，请教一下，徐青老师的讲义所得税章节中P25页教材例题13-16，这道题后续表格没有提及研发费用-费用化支出的那个200万，这个虽然在表中没有列出来可抵扣暂时性差异，但是应该也和开发支出一样，只确认借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税，不确认递延所得税资产对吗，而且这笔分录的金额已经包含在算出来的360万里面了。

郝同学 2021-06-23 20:29:37 阅读量 787 罗老师 高顿财经研究院老师 润物无声 循循善诱 潜移默化 和蔼可亲 免费咨询老师 高顿为您提供一对一解答服务，关于教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？我的回答如下：

爱思考的同学你好~

费用化的部分属于永久性差异哟，不属于暂时性差异，所以不确认递延所得税资产~


希望老师的解答能帮到你，继续加油~~


以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 2021-06-23 21:28:29 收起 郝同学学员追问 哦，也就是说同样是研发支出，研发支出中的费用化支出是永久性的差异，发生时借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税，不确定递延所得税；而研发支出中的资本化支出，是可抵扣暂时性差异，但也不用确认递延所得税，这样理解对吗？ 2021-06-23 22:44:07 老师 高顿财经研究院老师 对的，同学理解的没问题，但是费用化差异在计算应纳税所得额时进行了调整。同学写的分录是当期应所得税的分录。进行加油哦~~

2021-06-24 14:13:48 加载更多 版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。 其他回答 B同学 这个题，比如资料一，为什么不确认应交税费~应交所得税，什么时候应该确认应交税费~应交所得税，什么时候不确认？ 因为我只能传三张图，资料3的时候就确认了应交所得税 吴老师 预计负债不能再税前扣除，不影响当期的应交所得税！ B同学 那资料3怎么就影响当期的应交税费~应交所得税了？ 吴老师 因为变成实际亏损了 B同学 那资料3，借方 预计负债100，以前年度损益调整这个10 是营业外支出吗？你说变成预计负债实际亏损了，可以影响当期应交税费~应交所得税， 那这个营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税吗？ 吴老师 以前年度损益调整这个10 是营业外支出 可以影响当期应交税费~应交所得税 营业外支出 10 也影响当期应交税费~应交所得税 洋同学 借方 有所得税费用 贷方也有所得税费用 这两个不用抵消吗？ 如果不抵消 贷方所得税费用怎么处理？题目； 2×16年应确认递延所得税资产=140×25%=35（万元）借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　35　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年应交所得税=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（万元）借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　 1285 胡老师 所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题 洋同学 所得税费用是费用类科目，每月转入本年利润，不存在抵消问题 二同学 题目； 2×16年应确认递延所得税资产=140×25%=35（万元）借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　35　贷：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　35⑥2×16年应交所得税=（5 030-600/5×6/12×50%+140）×25%=1285（万元）借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　 1285　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　 1285问题；2016年应纳税所得额是1285 还是1285-35？ 邹老师 这个也是是有税会差异，应纳税是1285。因为递延下来的，税法上是不认的。 二同学 借方 有所得税费用 贷方也有所得税费用 这两个不用抵消吗？ 如果不抵消 贷方所得税费用怎么处理？ 知识补充 教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？ 老师，请教一下，徐青老师的讲义所得税章节中P25页教材例题13-16，这道题后续表格没有提及研发费用-费用化支出的那个200万，这个虽然在表中没有列出来可抵扣暂时性差异，但是应该也和开发支出一样，只确认借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税，不确认递延所得税资产对吗，而且这笔分录的金额已经包含在算出来的360万里面了。 相关问题 相关文章 其他人都在看 这道题所得税费用如何计算？ 老师，详细讲解一下这道题...

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2023-06-15 14:02:49 缴费开始！2023年各省市注册会计师报名费用一览表速看！ 2023年注册会计师报名费用开始缴纳了，考生们可以在2023年6月15日至30日（每天8:00至20:00）期间，登录到“注册会计师全国统一考试网上报名系统”或“中国注册会计师协会微信公众号”中，缴纳报考科目费用。

2023-06-15 14:01:21 acca培训费用多少钱？考生速来了解！ ACCA是一个全球性的会计师资格认证，是国际上公认的最具权威性和专业性的会计资格证书之一，每年报考的考生越来越多，不过，acca的考试难度是比较大的，因此，不少考生会选择报班来学习，那么，acca培训费用多少钱？一起来了解一下吧！ 一、acca培训费用多少钱？ ACCA考试费用因机构和地区而异，一般都是按照科目进行收费的。市面上单科的培训费在2000-5000元不等，分为面授和网授两种形式，网授的费用相对低一些，全科学的话大概需要2-3万元，面授的费用要高一些，全科写下来大概需要3-5万元。 高顿ACCA内部资料大放送，去瞅瞅 二、选择机构要看哪些方面？ 1、机构的资质和声誉 选择有资质、口碑好的机构可以保证培训质量和效果。可以通过网上搜索、咨询朋友等方式了解机构的资质和声誉。 2、师资力量 师资力量是影响培训效果的重要因素

2023-06-15 10:53:26 缴费开启！2023年注册会计师缴费入口已开通（附各考区报名费用表） 2023年注册会计师缴费入口是“注册会计师全国统一考试网上报名系统”，现已开通！除了在这里报名之外，考生们还可以在“中国注册会计师协会微信公众号”中缴费。

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教师回复： 同学你好：F/A-年金终值F/P-复利终值P/F-复利现值P/A-年金现值值老师分析一个记忆的技巧，先看第一个字母判断是求现值和终值：F代表终值，P代表现值，再看第二个字母，看是复利还是年金，A代表年金，F或P代表复利（这里特殊，当第一字母是F，则用P表示;当第一个字母是P，则用F表示）。 希望老师的回复可以帮助到你，还有不明白的地方，及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~

通货膨胀为什么引起市场利率的上升啊？

教师回复： 勤奋努力的新海同学，你好~~通货膨胀指的是在货币流通的情况下，货币供给远超过货币实际需求，导致货币贬值，引起了物价上涨的现象，这种现象就是通货膨胀。所以也就是说市场中流通的货币太多了，会导致物价上涨，居民生活水平大幅下降等，所以为了抑制通货膨胀，促使社会经济良性发展，央行就会提高利率，因为利率提高，人们就会把钱存进银行，这样市场上流通的货币就会减少，这样货币就会升值~~老师这样解答同学可以理解嘛~~如果还有问题还可以跟老师继续沟通交流哈~~继续加油噢~~ෆ ͒•∘̬• ͒

其他权益工具投资和其他权益工具有什么区别？

教师回复： 爱思考的同学你好~其他权益工具投资是资产类科目，其他权益工具是所有者权益类科目。简单理解就是，其他权益工具投资是我们买的别人家的股票（非交易性，不是为了通过买卖获得价差），其他权益工具就是我们发行的股票（除了普通股，例如优先股）希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

怎么计算投资组合的标准差呢？标准差的计算公式是什么呢

教师回复： 爱学习的同学你好哦~投资组合的标准差=（0.12*80%）^2+（0.2*20%）^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同学可以根据老师的计算器步骤按一下一步到位。也可以单独先算出三项的值，然后再相加，求和之后再开根号。继续加油哈~

为什么实际利率大于票面利率是折价发行，反之就是溢价发行？

教师回复： 同学，你好~实际利率大于票面利率，假设实际是12%，票面是10%，而实际利率*成本（买价）=票面利率*面值，此时要满足这个公式，买价就要小于面值，即折价发行。通俗点就是：市场上别人能给10元回报（实际利率），你的债券按票面利率只能给6元，投资人肯定觉得亏了，怎么补偿？只能发行时少收点先补偿投资人。祝同学学习愉快~

我也要提问老师 大家都在搜 利息费用 管理费用明细科目 财务费用二级科目 待摊费用科目 预提费用是什么科目 成本费用利润率 期间费用 财务费用 制造费用 管理费用 所得税费用 最新问答 资本公积的计算过程应当如何去理解呢？ 处置持有待售资产固定资产的会计分录怎么写？ 请帮忙做一下这题的固定资产入账价值和相关会计分录吧？ 年利率4%那月利率是0.33%，季度利率是1%？ 如果是消费税就以600为计算增值税为税基单独计算增值税？ 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

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