尊敬的学员你好，资产负债表日，确定资产负债项目的账面价值与计税基础，对于两者存在差异的，分析其性质，分别计算相应的应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异，并乘以所得税税率，确定递延所得税的金额，并与期初递延所得税相比，确定当期进一步确认的递延所得税金额或应转销的金额，计入所得税费用—递延所得税，所以，如果不存在递延所得税，企业的当期所得税一定等于所得税费用。
以上是关于税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 2016-04-05 10:51:10 收起 海同学学员追问 我不明白什么是资产负债项目的账面价值和计税基础，应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异？请解释下这四个概念 2016-04-09 09:24:47 张老师 高顿财经研究院老师 资产负债表项目的账面价值是指以会计记录为基础，遵循的是企业会计准则。而计税基础是指税法规定的，按照税法的要求确定的价值。应纳税暂时性差异在未来期间转回时，会增加转回期间的应纳税所得额，从而增加未来期间的应交所得税。可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少因转回期间的应纳税所得额，从而减少未来期间的应交所得税。 2016-04-09 11:34:55 加载更多 版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。 知识补充 国际注册会计师是什么 ACCA一般指特许公认会计师公会，成立于1904年，是目前世界上领先的专业会计师团体，也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织，在国内通常称ACCA为国际注册会计师。ACCA注重财务会计、管理会计、审计、税务、金融、法律、管理、战略的实战综合能力，以培养CEO、CFO为目标，受到世界五百强和本土五百强企业的认可。 相关问题 相关文章 其他人都在看 递延所得税应该如何确定？ 递延所得税为何是-3750，不是3750呢... 递延所得税什么时候加，什么时候减？ 递延所得税什么时候加，什么时候减，我就用22875+3750... 题目是不是出的不严谨，并没有说不存在递延所得税 题目是不是出的不严谨，并没有说不存在递延所得税... 请问老师，什么叫递延所得税？ 请问老师，什么叫递延所得税... 这题的递延所得税能否帮我解释一下？ 老师，这题的递延所得税能否帮我解释一下？我看了下面的解析还是... 递延所得税是什么？借贷方都核算什么？ 递延所得税是什么？借贷方都核算什么？... 递延所得税指的是递延所得税负债？ 递延所得税指的是递延所得税负债... 老师，不是说不考虑递延所得税吗？这题没有搞懂题目的意思，请老师解释一下，谢谢。 老师，不是说不考虑递延所得税吗？这题没有搞懂题目的意思，请老... 老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容？ 老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容... 老师，怎样才能区分是递延所得税资产，还是递延所得税费用。 老师，怎样才能区分是递延所得税资产，还是递延所得税费用。... 10000元6个点的税是多少钱？附详细计算公式 10000元6个点的税是多少钱？附详细计算公式。最近有很多人都在咨询这个问题，高顿小编特整理了相关的计算公式如下，希望对大家有所帮助！ 2022-12-06 17:51:07 我国税收标准是什么？我国的税收是怎么收取的？ 我国税收标准是什么？我国的税收是怎么收取的？现在我们生活中处处都会涉及到税，下面高顿小编和大家来介绍一下我国的税收标准。 2022-12-06 17:49:36 个税附加扣除什么人可以享受？个税扣除都有什么？ 个税附加扣除什么人可以享受？个税扣除都有什么？目前2023年的个税专项附加扣除确认已经开始了，今天高顿小编和大家来讲一讲具体有哪些扣除项目。 2022-12-06 17:48:09 工资纳税的标准是多少钱？工资超过多少扣20税？ 工资纳税的标准是多少钱？工资超过多少扣20税？大家对自己的工资都是非常关注的，而我们的工资到手之前是需要扣税的，今天高顿小编和大家讲讲工资扣税的标准。 2022-12-06 17:46:20 企业所得税税会差异有哪些？税会差异怎么调整？ 企业所得税税会差异有哪些？税会差异怎么调整？很多会计在实际工作中都会遇到这样的问题，今天高顿小编和大家来详细讲一讲。 2022-12-06 17:44:34 合同取得成本和合同履约成本到底是资产类科目还是成本类科目？ 合同取得成本和合同履约成本到底是资产类科目还是成本类科目，为... 用自产货物换取生产资料是属于视同销售货物行为，征收增值税吗？ 用自产货物换取生产资料是属于视同销售货物行为，征收增值税吗？... 如何从名字上区分法律、行政法规、地方性法规、规章？ 如何从名字上区分法律、行政法规、地方性法规、规章？... 因管理不善发生的资产损失可以在企业所得税税前扣除吗？ 因管理不善发生的资产损失可以在企业所得税税前扣除吗... 现金折扣条件2/10，1/20，n/30是什么意思？ 此道题的答案中500*100*（1-10%）*1%中1%是什... 购进跟发出材料时，材料成本差异账户借方应登记超支或是节约？ 有什么方法能记住购进跟发出材料时，材料成本差异账户借方应登记... 材料采购”账户的借方和贷方分别登记什么内容？ 材料采购”账户的借方和贷方分别登记什么内容？有人说借方登记采... 现金折扣的2/10、1/20、N/30怎么理解？ 不懂... 除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人吗？ 除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人。( )这道... 不计入税金及附加科目的有哪些税？ 不计入税金及附加科目的有哪些税？... 精选问答 现金折扣条件2/10，1/20，n/30是什么意思？
教师回复： 题目问的是现金折扣 也说了（假定计算现金折扣时不考虑增值税） 所以不需要考虑
现金折扣的2/10、1/20、N/30怎么理解？教师回复： 学员，您好！2/10、1/20、N/30这表示如果在10天内付款，可以享受2%的现金折扣，如果是10~20天内付款，可以享受1%的现金折扣，如果在20~30天内付款，不享受现金折扣。感谢您的支持，继续加油哦！
不计入税金及附加科目的有哪些税？教师回复： 同学你好，老师给你税金及附加核算的税种口诀“成成在豫园，买房买车买花”，成成指的是城市维护建设税，城镇土地使用税，豫园是上海的一个景点，在口诀中谐音表示教育费附加，资源税，买——消费税，房——房产税，车——车船税，花——印花税。老师在这里祝你学习愉快，考试顺利，加油哦！期待你的好成绩！
因管理不善发生的资产损失可以在企业所得税税前扣除吗？教师回复： 合理的损失扣除责任赔偿和增值税金额后的实际净损失可以税前扣除。
用自产货物换取生产资料是属于视同销售货物行为，征收增值税吗？教师回复： 同学您好自产货物用于换取生产资料，属于增值税的特殊销售行为，不是增值税的视同销售行为，感谢您的支持，继续加油哦！
我也要提问老师 大家都在搜 增值税发票 增值税专用发票 土地增值税 增值税普通发票 土地增值税税率 增值税一般纳税人 增值税发票怎么开 增值税计算 增值税抵扣 二手房增值税 增值税起征点 虚开增值税发票 房产增值税 增值税法 土地增值税清算 最新问答 有限责任公司和股份有限公司都是认缴吗？ 中小企业股份转让系统不是属于场内市场吗？ 是先弥补亏损，再提取公积金，再交税，再分配利润吗？ 向特定对象公开募集股份和非公开发行股票有什么区别吗？ 有限责任公司股东人数不是不得超过50人吗？ 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 安全联盟认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证Copyright © 2006-2022 高顿教育, All Rights Reserved. 网站地图
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