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进项税额如何计算？-高顿问答

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进项税额如何计算？-高顿问答 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 CPA 进项税额如何计算？ 进项税额如何计算？ 老师，您好！第一个问题，第二张图片上我写的进项税额那句话对吗？第二个问题是题干中的业务5对应的知识点是什么？

施同学 2020-07-27 21:38:27 阅读量 568 廖老师 高顿财经研究院老师 幽默风趣 通俗易懂 和蔼可亲 考点抓手 免费咨询老师 高顿为您提供一对一解答服务，关于进项税额如何计算？我的回答如下：

勤奋的同学你好：

1、同学看的是哪位老师的讲义呢？

2、同学的第一个问题是老师标出来的这句话？

祝同学逢考必过。继续加油哟~



以上是关于税,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 2020-07-28 08:32:32 收起 施同学学员追问 看的考拉老师的翻转直播课的讲义。是老师画出来的那句话那样理解对吗？ 2020-07-28 08:55:49 廖老师 高顿财经研究院老师 是的，关于业务5对应的知识点，就是老师标出来的那句话，不属于增值税征税范围。

关于代扣代缴的增值税，其实是属于替对方交的增值税，但是对于支付方来说相应的是一笔进项税额，如果取得了代扣代缴完税凭证可以抵扣进项税额，进口环节的增值税也是相当于支付方，所以对于企业来说是一笔进项税额。

2020-07-28 09:05:14 收起 施同学学员追问 替对方缴的不是应该对方支付给我们吗？取得了代扣代缴的完税凭证我们可以拿来抵扣？ 2020-07-28 17:17:47 廖老师 高顿财经研究院老师 是的取得了代扣代缴的完税凭证可以拿来抵扣，作为扣缴企业来说，支付这笔境外费用的时候，扣除了替对方交的税之后支付剩余款项给境外公司。

2020-07-28 17:48:58 加载更多 版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。 知识补充 进项税额如何计算？ 老师，您好！第一个问题，第二张图片上我写的进项税额那句话对吗？第二个问题是题干中的业务5对应的知识点是什么？ 相关问题 相关文章 其他人都在看 返还利润是否也属于要做进项税额转出处理？ 返还利润和返还收入是两个概念嘛？有什么区别，如果A改为收取的...

收购烟叶进项税抵扣属于什么税？ 老师 好！关于收购烟叶进项税抵扣————图中标蓝的烟叶税是属...

进项税额以后是以怎么样的方式抵扣的? 老师，为了固定资产的改扩建而买入的工程物资的进项税额是不进入...

为什么外购的生产用原材料改用于自建办公楼不需要进项税额转出？ 请问老师，为什么外购的生产用原材料改用于自建办公楼不需要进项...

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购进小汽车的税款26000元，为什么可以算入进项税额？ 第六小问，代扣代缴的特许权使用费56603.77，还有购进小...

为什么在进项税额转出里也有集体福利呢？ 老师，集体福利不是视同销售的吗？为什么在进项税额转出里也有集...

发生火灾属于管理不善，所以进项税要转出？ 老师，这里例题10-18，发生火灾，老师说这个不是天灾，属于...

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为什么原材料因自然灾害发生毁损，其进项税额不得抵扣？ 请问老师，为什么原材料因自然灾害发生毁损，其进项税额不得抵扣...

什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘 什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。

2023-06-15 14:33:21 税务登记证是什么 税务登记证是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。

2023-06-15 13:55:34 个税起征点是多少 个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。

2023-06-15 13:49:52 进口关税查询是什么 进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。

2023-06-15 13:44:02 年终奖个税公式是什么 年终奖个税公式关乎到大家在年底的时候能拿到多少年终奖，那么，年终奖个税公式是什么？下面茶茶学姐就来详细介绍相关内容，大家可以参考。

2023-06-15 13:36:23 其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？ 老师，其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀，图1的题目里是...

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不合理的损耗怎样计算存货成本？ 老师，合理的损耗是计入存货成本中的，它体现在哪里，那么不理的...

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精选问答 收支结余率怎么计算吗？

教师回复： 亲爱的同学，你好：爱学习的同学，收支结余率指在一定时期内（一年）结余和收入的比值，收入数 - 支岀数 = 结余数。（收入数 - 支岀数） / 收入数* 100% = 收支结余率。同学现在是在学政府会计章节的内容么，在我们注会考试中，没有涉及到收支结余率的计算的知识点哈，同学了解即可，祝同学学习愉快哦。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~

计算器怎么开四次方啊？

教师回复： 同学，是这样操作的，科学计算器开4次方：1.输入要开方的次数4；2.按左上角shift键；3.按开次方键4.输入要开的数，最后摁＝就行

在后续计量时，使用权资产要计提折旧额的会计分录怎么做？

教师回复： 勤奋努力爱学习的同学，你好~针对你说的这个问题，1、在租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债，会计分录是：借：使用权资产 2,600,000租赁负债-未确认融资费用 550,000=3,150,000-2,600,000贷：租赁负债-租赁付款额 3,150,000=每年的租赁付款额450,000*租赁期72、在后续计量时，使用权资产要计提折旧（类似于固定资产的管理），会计分录是：借：管理费用　371,428.57贷：使用权资产累计折旧　371,428.57=2,600,000/7（租赁期为7年，按照7年计提折旧）3、在后续计量时，要确认租赁负债的利息，会计分录是：借：财务费用　131,040贷：租赁负债-未确认融资费用　131,040=期初账面价值2,600,000*实际利率5.04%4、按照当年销售额超过1,000,000元的，当年应再支付按销售额的2%计算的租金，这个属于可变租赁付款额；在实际发生时，直接计入当期损益，会计分录是：借：销售费用　30,000贷：应付账款 30,000=销售额1,500,000*比例2%综合看来，对利润的影响金额合计是：管理费用（　-371,428.57）+财务费用（　-131,040）+销售费用 （-30,000）=-532,468.57如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Andy老师会尽快解答，爱学习的你是最棒的，加油~

其他债权投资的公允价值变动到底怎么算呀？

教师回复： 勤奋努力、爱学习会计的同学你好，有两种方式可以计算这个金额：方法一：首先要比较摊余成本和其他债权投资的公允价值，两者之间的差额为持有期间公允价值的累计变动额（余额）。因此计算本期公允价值变动的发生额要用这个差额减去以前期间已经确认的公允价值变动之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接计算发生额本期公允价值变动的发生额=期末公允价值-（期初公允价值±当期利息调整的摊销）。注：做题的时候，建议用方法一，计算比较简单，不容易出错，也好理解。加油~有问题欢迎继续和老师沟通~

生产设备发生的日常维修费用应计入存货成本吗？

教师回复： 亲爱的同学你好:        旧准则下，生产设备发生的日常维修费用是计入知制造费用的，然后进存货成本。        新准则下，生产设备发生的日常维修费用应当计入管理费用的。        这是教材与准则有冲突的地方。     希望老师的回答能够帮助到你哦，加油~~

我也要提问老师 大家都在搜 增值税发票 增值税专用发票 土地增值税 增值税普通发票 土地增值税税率 增值税一般纳税人 增值税发票怎么开 增值税计算 增值税抵扣 二手房增值税 增值税起征点 虚开增值税发票 房产增值税 增值税法 土地增值税清算 最新问答 12张随机模型上下线之间间距的公式在会计考试范围内吗？ 这道题的期末存货计量和跌价准备的会计分录怎么写？ 注税中存量房的评估费可以抵扣，哪里理解有误吗？ 会计cpa中为什么说随机模型更容易受管理人员主观判断的影响？ 超定额废品损失是什么？怎么理解的呢？ 沪ICP备 14038153号 诚信网站 可信网站 实名网站认证 上海市互联网举报中心 网络社会征信网 沪公网安备31010902001351号 互联网3.15产品监督认证 沪B2-20160190 广播电视节目制作经营许可证

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