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我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？-高顿问答

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我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？-高顿问答 问答 ACCA 证券从业 银行从业 期货从业 税务师 资产评估师 基金从业 CPA 初级会计职称 中级会计职称 中级经济师 初级经济师 考研 高顿官网 选课中心 直播 题库 400-600-8011 登录 \  注册 首页 税务师 我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？ 我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？ 跨县市提供建筑服务采用简易计税方法又涉及分包款，比如甲是发包方，施工合同额200万元，乙是总承包方，丙分包乙企业50万劳务，那么乙企业在项目所在地预交增值税按照书上所说应该是（200-50）/1.03×0.03，在企业注册地申报税款也是这个金额，我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款

A同学 2020-11-29 11:19:16 阅读量 438 廖老师 高顿财经研究院老师 幽默风趣 通俗易懂 和蔼可亲 考点抓手 免费咨询老师 高顿为您提供一对一解答服务，关于我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？我的回答如下：

勤奋的同学你好：

跨省提供建筑服务，在项目所在地预缴时=（承包款-分包款）/1.03*0.03，在注册地申报时不用再补税了。

祝同学逢考必过。继续加油哟~



以上是关于税,交税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。 2020-11-29 12:06:54 收起 A同学学员追问 我还是认为不对，施工合同额是200万，乙方要对着甲方开具200万的增值税发票，甲方才会拨200万工程款，不是吗？丙方对着乙方开具50万增值税发票。 2020-11-30 03:45:19 廖老师 高顿财经研究院老师 首先对于乙来说是选择简易计征，选择简易计征的原因是丙一般是针对于这笔分包款来说是不能给乙开具增值税专用发票的，没有增值税专用发票就不能抵扣进项税额，这样会造成税负很高，所以乙应纳税额可以选择差额计征　 =差额/1.03*0.03；乙是会给甲开具增值税发票，但是针对于乙本身纳税可以选择差额。

2020-11-30 12:20:26 收起 A同学学员追问 那就是乙方对甲方开具200万发票采用差额征收开票？ 2020-11-30 15:30:23 廖老师 高顿财经研究院老师 乙对甲开票还是按照200万元开具200/1.03*0.03，乙选择差额交税，另外50万元的分包款由丙计算缴纳税务机关，这是一个三方关系哟~

老师这样讲解可以理解？

2020-11-30 15:45:54 加载更多 版权声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。 知识补充 我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款吗？ 跨县市提供建筑服务采用简易计税方法又涉及分包款，比如甲是发包方，施工合同额200万元，乙是总承包方，丙分包乙企业50万劳务，那么乙企业在项目所在地预交增值税按照书上所说应该是（200-50）/1.03×0.03，在企业注册地申报税款也是这个金额，我觉得企业注册地申报的不对，应该按照200÷1.03×0.03预交税款 相关问题 相关文章 其他人都在看 以前年度3万已计入收入交过所得税，在这里调整再次交所得税吗？ 划圈里，我的理解是以前年度3万已计入收入交过所得税，在这里调...

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精选问答 委托加工收取的加工费，增值税税率不是6%吗？

教师回复： 同学你好，这里是这样的，一般纳税人提供委托加工、修理、修配劳务税率为13%，小规模纳税人提供委托加工、修理、修配劳务征收率3%。如果是单纯的加工，属于服务，就是6%，这里指的是提供加工修理修配劳务，用13%的税率

立法的税种有哪些？

教师回复： 勤奋的同学你好呀~现行税种中，以国家法律形式发布实施的有：企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税。希望老师的解答可以帮助到你，加油！

为什么在消费税计算中，组成计税价格要÷(1-消费税税率)？

教师回复： 同学，你好：计算带有消费税的组成计税价格时，因为消费税是价内税，属于组成计税价格中的一部分，计算消费税时，是以含有消费税的价格作为消费税的计税基础的，所以计算消费税的组成计税价格时要除以1-消费税税率。祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油！

能罗列一下会计学上哪些是两者孰高计量？哪些是孰低计量？

教师回复： 勤奋的同学你好，老师给你总结了一下：会计中的孰高与孰低的比较（一）存货的期末计量资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。（二）资产减值准则规范企业在对资产进行减值测试并计算确定资产的可收回金额，与资产的账面价值进行比较，按照孰低原则进行计量。（三）无形资产使用寿命的确定源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。但如果企业使用资产的预期的期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则应当按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。（四）亏损合同确认为预计负债的金额亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的,应当确认为预计负债。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的损失与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之中的较低者。（五）权益法下投资成本的调整权益法下取得投资的投资成本与投资时应享有被投资方权益公允价值的份额，按照“孰高原则”进行计量。（六）资产可收回金额资产可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值，取其较高者作为资产的可收回金额。（孰高原则）

“转回应纳税暂时性差异”，“转回”究竟是什么意思？

教师回复： 认真、努力的同学你好：1、“转回”与“发生”的意思刚好相反；发生应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的减少额，发生可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的增加额；转回应纳税暂时性差异就是应纳税所得额的增加额，转回可抵扣暂时性差异就是应纳税所得额的减少额2、为什么要转回？因为有时候会计处理会导致暂时性差异消失，所以之前计暂时性差异就会多，需要进行转回3、举例：2013年甲公司实现利润总额210万元，包括国债利息收入10万元，违反环保法规罚款20万元；甲公司2013年年初应纳税暂时性差异余额为80万元，年末余额为100万元，求应交所得税费用【答案】应交所得税费用=【210-10+20-（100-80）】*25%=50万元 希望老师的讲解能够帮助到你~

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